MakeLeapsラボ

2012年02月27日

はじめに

フリーランスでやっていくとなれば自分で請求書を発行しなければなりません。
お金に関わる書類は重要でるので、センシティブにならなければなりません。
そんな訳でこのエントリーでは請求書の書き方をご紹介します。

請求書とは

請求書とは商品の料金・代金の支払いを請求するために発行する文書です。
この場合の「商品」にはサービスなどの無形物も当てはまります。
販売した商品の名前、内容、数量、金額のほか、振込先や支払い期限などを記載されます。

請求書は会社の収入または支出の証拠となる重要な書類ですので必ず複写・控えを残すようにしてください。

請求書の請求方式について

請求書には大きく2つの請求方式があります。
「その都度方式」と「掛売り方式」です。

その都度方式

納品の度に請求書を発行しその都度決済してもらう方式です。
この方式は新規の取引先が相手の場合や、代金回収を迅速に行いたい場合に適しています。

掛売り方式

一定期間内に納品した売上をまとめて請求する方式です。
「15日締め」や「月末締め」など、締め日を設定して月毎に請求するケースがほとんどですが、双方合意の元であれば期間の長さは任意で決めることができます。
この方式は商品単価が低い場合や、同じ取引先と何度も取引を行う場合に適しています。

請求書の書式

請求書の書式は自由で、フォーマットを自作しても構いませんし市販されている物をそのまま使用しても問題ありません。
必須項目を記載していることが重要となります。
最近ではインターネット上で無料配布されているオフィスソフト用のひな形を使用することが多いようです。
書式を決定する際のポイントは使用するケースに合っている物を選ぶことです。

請求書に記載する主な項目

請求番号

請求書を管理しやすくするための番号です。
番号が重複さえしなければどのように番号を振っても構いません。
少し大きめの桁数に連番を振っていくのが一般的なようです。

何度も取引する予定のある相手の場合は番号の中に取引先管理コードを入れておくと管理しやすくなります。

宛先

請求する相手を記述します。
相手が会社の場合は部署名や担当者名などを書くとスムーズに事が運びます。
担当者に確認して入力しましょう。

発行日・提出日

個人の場合はその請求書を発行した年月日を記述します。
会社の場合は請求日として締日を記載する場合が多いようです。

作成者・提出者

個人の場合は作成者の名前と連絡先を記述し印鑑を押印します。

タイトル

請求書のタイトルです。
取引が発生する度に発行する場合は「請求書」のみで構いません。
定期的に発行するような場合は「○年○月分御請求書」といった風に記述します。

請求明細

商品名・単価・数量・合計額などを記述します。
更に日付や商品の単位や備考を記述することもあります。

日付	商品名	単価
06/21	液晶テレビ	200,000
06/21	設置手数料	1,000
小計		201,000
源泉徴収		-20.522
消費税		10,050
合計金額		190,528

消費税

最初に消費税込みで契約した場合には記載する必要はありません。
消費税抜きで契約した場合は記載する必要があります。
消費税は小計の後ろに記載します。

源泉徴収

まず、源泉徴収をしなければならないのは指定された業務範囲の場合だけです。
フリーランスでメジャーな業務範囲としてはデザインや執筆、挿絵や写真等に関連した業務の場合に発生します。
詳細な業務範囲は以下のリンクから確認することができますので一度ご確認ください。

Link:
• 第5　報酬・料金等の源泉徴収事務｜平成18年6月　源泉徴収のあらまし｜国税庁
• No.2792　源泉徴収が必要な報酬・料金等とは｜源泉所得税｜国税庁

請求明細が消費税抜きの場合、源泉は消費税を抜いた金額(小計)から徴収されます。
消費税込みの場合は税込みの金額(合計)が対象となります。

振込先

振込先口座の情報や振込期限などを記述します。
振込手数料を先方に負担してほしい時などはしっかりとその旨を明記しておきます。

例「振込手数料を先方に負担してほしい場合」

誠に勝手ながら、振り込み手数料はお客様のご負担でお願いいたします

振込手数料

契約時にどちらが負担するかを決めていなければ支払う側の判断に任せることになります。
決めている場合はそれに従ってください。
特に決めていないが振込手数料を向こうに負担してもらいたい場合は請求書ないに依頼文を記述します。
記述する場所は振込先の下や請求明細の下が一般的です。

請求書サンプル

サムネイルをクリックすると請求書サンプルの pdf ファイルを開きます。

この請求書は見積書・請求書管理ツール、MakeLeapsで作成されました。

最後に

このエントリーでは請求書の書き方の基本を勉強してきましたが、いかがでしたでしょうか。

自身でwordやexcelを開いて作成するのは面倒だなと感じる方もいると思います。その方は是非、MakeLeapsのアプリケーションをお試し下さい。

MakeLeapsは毎日忙しいあなたを時間のかかる書類作りから開放し、より効果的に時間を使えるシステムを提供しています。

(1) MakeLeaps＝見積書と請求書オンライン管理ツール

(2) You=毎日忙しいあなた

MakeLeaps × You = 無駄な時間をなくした効率的でクリエイティブなワークライフ 

◆コメント・フィードバックはこちらまで⇒contact@makeleaps.com